20. 퇴직금 굴리기 – 연금저축과 IRP 활용법

퇴직금 굴리기 – 연금저축과 IRP 활용법

1. 퇴직금을 그냥 두면 손해?

직장 생활을 하면서 퇴직금을 받게 되면, 많은 분이 일시금으로 수령하고 소비하는 경우가 많습니다. 하지만 퇴직금은 노후 자금으로 활용해야 하는 중요한 자산입니다. 잘못 관리하면 세금 부담이 커질 수도 있고, 물가 상승으로 인해 퇴직금의 실질 가치가 줄어들 수도 있습니다. 그렇다면 퇴직금을 어떻게 효율적으로 운용할 수 있을까요? 가장 대표적인 방법이 '연금저축'과 '개인형 퇴직연금(IRP)'입니다.

2. 연금저축이란?

연금저축은 개인이 자발적으로 가입하여 노후 대비를 할 수 있도록 마련된 금융 상품입니다. 연금저축의 대표적인 유형으로는 연금저축펀드, 연금저축보험, 연금저축신탁이 있습니다.

연금저축의 장점

세액공제 혜택: 연금저축에 연간 400만 원까지 납입하면 최대 66만 원(13.2%)의 세액공제를 받을 수 있습니다. 만약 총급여가 5,500만 원 이하라면 최대 16.5%(66만 원)까지 공제됩니다.
노후 대비 효과: 55세 이후 연금으로 수령하면 연금소득세(5.5~3.3%)를 적용받아 세금 부담이 낮아집니다.
유연한 투자 가능: 연금저축펀드는 주식, 채권 등에 투자할 수 있어 장기적으로 높은 수익을 기대할 수 있습니다.

3. 개인형 퇴직연금(IRP)이란?

IRP(Individual Retirement Pension)는 근로자가 퇴직금을 수령한 후 이를 노후 자금으로 운용할 수 있도록 하는 금융 상품입니다. IRP 계좌에 퇴직금을 입금하면 연금 형태로 수령할 수 있으며, 다양한 금융 상품에 투자하여 수익을 낼 수도 있습니다.

IRP 가입 대상 및 한도

퇴직금을 수령한 근로자뿐만 아니라 프리랜서, 자영업자도 가입 가능
연간 추가 납입 한도: 1,800만 원 (퇴직금 외 추가 납입 가능)

IRP의 장점

세제 혜택: IRP 계좌에 입금된 퇴직금은 연금으로 수령 시 연금소득세(5.5~3.3%)가 부과되지만, 일시금으로 받을 경우 퇴직소득세(16.5%)가 부과됩니다. 장기적으로 볼 때 세금 부담이 줄어드는 효과가 있습니다.
투자 옵션 다양화: 예·적금뿐만 아니라 펀드, ETF, 채권 등 다양한 상품에 투자하여 자산을 증식할 수 있습니다.
강제적인 노후 준비: IRP 계좌에 들어간 돈은 55세 이후에나 인출할 수 있어 노후 대비에 도움이 됩니다.

연금저축과 IRP의 차이점

구분	연금저축	IRP
가입 대상	모든 근로자 및 개인	근로자, 자영업자, 퇴직자
연간 납입 한도	400만 원 (세액공제 한도 기준)	1,800만 원
세제 혜택	세액공제 및 연금소득세 절감	세액공제 및 퇴직소득세 절감
중도 인출	일부 사유 시 가능	원칙적으로 불가
투자 가능 상품	펀드, 보험, 신탁 등	예금, 펀드, ETF, 채권 등

4. 퇴직금을 연금저축과 IRP으로 굴리는 전략

1) IRP에 퇴직금 입금하기
퇴직금을 IRP 계좌로 입금하면 퇴직소득세를 바로 내지 않아도 되고, 연금 수령 시 낮은 세율을 적용받을 수 있습니다. 또한, IRP 내에서 다양한 금융 상품을 활용하여 자산을 증식할 수 있습니다.

2) 연금저축을 활용해 추가 세액공제 받기
IRP는 1,800만 원까지 납입할 수 있지만, 세액공제 한도는 700만 원(연금저축 400만 원 + IRP 300만 원)입니다. 따라서 연금저축펀드에 400만 원을 납입한 후, 추가로 IRP에 300만 원을 넣으면 최적의 세제 혜택을 받을 수 있습니다.

3) 연금 수령 시기 및 방법 고려하기

55세 이후 연금으로 수령할 때 10년 이상 나눠 받으면 세금 부담이 낮아집니다. 만약 일시금으로 받을 경우 퇴직소득세 부담이 크므로 주의해야 합니다.

5. 연금저축과 IRP 가입 시 주의할 점

중도 인출 제한: IRP는 원칙적으로 55세 이전에 인출할 수 없으며, 연금저축도 중도 해지 시 기타소득세(16.5%)가 부과될 수 있습니다.
수수료 확인: 금융기관마다 연금저축과 IRP 계좌의 운영 수수료가 다를 수 있으므로, 가입 전 비교가 필요합니다.
상품 구성 신중하게 선택하기: 안정적인 노후 대비를 위해 예금과 펀드 비중을 적절히 조정해야 합니다.
연금 수령 전략 수립: 55세 이후 연금을 받을 때 한꺼번에 받으면 세금 부담이 크므로, 장기간에 걸쳐 나눠 받는 것이 유리합니다.